Betriebliche Direktversicherung mit der Riester Förderung

Bei der Entscheidung einer Direktversicherung im Rahmen der betrieblichen Altersvorsorge wird vom Unternehmen, also vom Arbeitgeber, eine Lebensversicherung auf den Arbeitnehmer abgeschlossen. Die fälligen Beiträge überweist der Arbeitgeber direkt an den Versicherungsträger. Der Betrag, der angespart wurde wird Ihnen dann bei Ende der Laufzeit in einem Betrag ausgezahlt oder in Form eine monatlichen Rente. Die Firma hatte bei Direktversicherungen mit Abschluss bis zum 31.12.2004 abgeschlossen wurden, die Möglichkeit die Beiträge pauschal mit 20% zu versteuern. Für diese Pauschalbesteuerung dürfen allerdings die Einzahlungsbeiträge nicht höher sein als 1752 Euro. Das bedeutet der Arbeitnehmer gewinnt so eine Steuerersparnis.

Für Verträge, die ab dem 01.01.2005 geschlossen wurden, gilt eine Steuerfreiheit, wenn die Beiträge nicht höher sind als 4% der Bemessungsgrenze der gesetzlichen Rentenversicherung. Für diese Verträge sind auch bis 2008 keine Beiträge zur Sozialversicherung zu entrichten. Die Leistung der Direktversicherung bei Vertragsende ist dann allerdings steuerpflichtig, und zwar in voller Höhe. Der Arbeitnehmer profitiert bereits in der Ansparphase von Steuerentlastungen, muss aber die Rente ab dem Auszahlungszeitpunkt dann versteuern. Doch die Steuersätze sind in der Regel bei Renteneintritt aber niedriger als zur Zeit des Berufslebens.

Schließen Sie die Direktversicherung in Verbindung mit einer Riester-Förderung ab, dann haben Sie später nur die Möglichkeit auf eine Auszahlungsweise einer monatlichen Rente, welche dann allerdings als Einkommen gesehen wird und zu versteuern ist. Möchten Sie möglichst die höchste Riester-Förderung vom Staat erreichen müssen Sie 1 Prozent Ihres letzten Bruttogehalts als Spareinlage in den Vertrag fließen lassen.

In diesem Fall sehen Sie, dass es nicht immer der günstigste Weg ist auf die Riester-Förderung zu spekulieren. In diesem Fall empfiehlt sich, die Möglichkeit einer Direktversicherung durch den Arbeitgeber zwar dankend anzunehmen, aber für sich persönlich privat vielleicht für eine private Riester Rente zu entscheiden. Zur Veranschaulichung: Sie teilen sich bei einer Direktversicherung die zu zahlenden Steuern, bei einer Direktversicherung in Verbindung einer Riester-Förderung zahlen Sie bei Auszahlung der späteren monatlichen Rente die kompletten Steuern und haben auch im Vergleicht zur Direktversicherung keine Entscheidungsfreiheit, wie Sie im Alter Ihren Sparbetrag ausgezahlt haben möchten.